国际工程保函在项目执行过程中的风险管理与控制
本文系统论述海外工程项目实施过程中保函风险的动态管理与控制机制，基于国际工程实践经验，从合同履约、文件管理、保函全周期管控及争议解决四个方面构建风险防控体系。通过理论分析与实证案例相结合的方式，深入探讨保函风险的特征、管理要点及应对策略，旨在为“走出去”对外承包工程企业提供具有实践指导意义的风险管理措施与解决方案。
（作者：睿达博创国际管理咨询（北京）有限公司；转载请说明出处）
本文系统论述海外工程项目实施过程中保函风险的动态管理与控制机制，基于国际工程实践经验，从合同履约、文件管理、保函全周期管控及争议解决四个方面构建风险防控体系。通过理论分析与实证案例相结合的方式，深入探讨保函风险的特征、管理要点及应对策略，旨在为“走出去”对外承包工程企业提供具有实践指导意义的风险管理措施与解决方案。在境外工程承包项目实施过程中，国际工程保函作为核心的风险保障工具，其功能的有效发挥直接关系到项目的顺利推进与承包商的权益安全。与国内工程项目相比，海外工程承包项目面临着法律体系差异、地缘政治影响、文化沟通壁垒、国际惯例适用等多重复杂因素，导致保函履约过程中的风险点更隐蔽、传导路径更复杂、损失后果更严重。在实际项目执行过程中，海外工程承包项目保函的风险管理与控制并非某个单一环节的操作就可实现，而是贯穿项目全生命周期的系统工程，其中承包商的主动预防与控制及合规操作是降低风险的核心工作。
一、认真履行合同的重要性分析
国际工程承包项目保函的本质是违约救济工具，其风险触发的核心前提条件是承包商违反了基础合同约定。海外工程承包项目中，大部分保函风险源于承包商自身履约出现重大问题，包括工期延误、质量不达标等。因此，全面、严格地履行合同约定的责任与义务，从根源上杜绝违约行为，是预防保函索兑的最根本、最有效的解决措施。保函的独立性决定了银行仅审核单据表面合规性，而不介入基础合同争议，但如果承包商无实质违约，业主即便发起索兑，也可能因构成保函欺诈而被法院裁定止付。
1、海外工程承包项目履约及其风险点
境外工程承包项目的履约环境远比国内更加复杂，诸多跨境因素易导致履约出现偏差，进而诱发保函风险事件：
（1）法律体系差异。不同国家对合同规定义务的界定存在显著不同，如南美部分国家要求承包商必须雇佣当地劳工并承担高额社保费用，若未提前知晓并纳入履约执行计划，极易构成承包商违约；
（2）地缘政治与供应链风险。如部分地区与国家的战乱、遭受制裁，可能导致建材运输中断、工期延误，而业主往往不认可此类事件为不可抗力事件；
（3）技术标准差异。海外项目多采用国际标准或当地标准，若承包商仍按国内标准施工，将直接导致工程质量不合格或性能不达标；
（4）资金结算风险。汇率波动、外汇管制导致工程款回收延迟，进而影响材料采购与施工进度，形成履约恶性循环。
2、海外工程承包项目合约管理的实操要点
针对海外工程项目的特殊性，承包商需构建专业化与全流程的合约管理体系，确保合同履约到位：
（1）组建复合型合约管理团队。团队成员需涵盖法律、工程技术、商务、外语等多领域人才，其中核心成员必须熟悉项目所在国法律及国际工程合同规则。在海外工程项目执行过程中，承包商需要结合项目特点专门聘请第三方专业服务机构专家共同组建团队，有效规避潜在的违约风险。
（2）开展海外工程项目全生命周期合同解读与交底。项目启动前，需对合同条款进行解析，重点标注核心义务（如工期节点、质量标准、付款条件）、违约后果及争议解决方式；施工过程中，定期组织合同交底会，确保施工班组、技术人员准确理解合同要求。对于采用FIDIC合同条件的项目，需特别关注业主代表指令、变更程序等条款，避免因未按程序执行而被认定为违约的情况。
（3）建立履约风险预警机制。通过定期（如每月）开展履约自查，对照合同义务梳理潜在风险点，形成履约风险清单，明确风险等级、责任主体与应对措施。
二、重视与合约管理、保函管理的文件资料的收集工作
国际工程承包项目的争议解决具有证据导向特征，无论是应对业主的不合理索兑，还是发起索赔维权，完整、有效的文件资料都是核心支撑。国际工程承包项目保函的独立性决定了银行不审查基础合同履行的实质情况，但在保函欺诈纠纷诉讼中，法院需依据基础合同履行的证据判断是否构成欺诈。因此，承包商必须建立文字证据化的沟通习惯，将与业主、工程师的所有关键沟通转化为书面文件，形成完整的证据链，从源头上遏制业主的恶意索兑意图与行为。在国际工程领域，特别是在普通法系或深受其影响的很多国家与地区，所有与合同履行相关的沟通、指令、确认、变更和争议，最终都依赖于书面文件作为证据。完备的文件资料不仅是工程管理和进度付款的依据，更是发生争议时，反驳业主不当索赔、阻止其恶意启动保函索偿的最有力武器。
1、海外工程承包项目文件资料的收集
与国内项目相比，海外工程承包项目的文件资料收集面临三大挑战：（1）证据效力认定差异。部分国家要求跨境文件需经过公证认证，否则不具备法律效力；（2）文件形式要求严格。如FIDIC条款明确规定，工程师的指令必须以书面形式发出；（3）多语言环境导致的歧义风险。文件需同时具备多种语言版本，且确保多种版本内容一致，避免因翻译偏差引发争议。
2、核心文件资料的范围与收集规范
结合海外工程承包业务实践，需重点收集以下几类文件，并严格遵循收集的相关规范：
（1）合同核心附件类。包括中标通知书、基础合同正本及补充协议、技术规范书、工程量清单、保函文本（含反担保协议）。对于跨境传输的电子文件，需采用加密方式存储，并保留传输记录。
（2）施工过程沟通类。包括设计更改通知书、监理会议纪要、专题会议纪要、工程师现场确认记录、往来信函（邮件、传真、正式函件）。此类文件需明确标注日期、参与方、核心内容及签字盖章，例如会议纪要需经业主、工程师、承包商三方签字确认，避免出现“口头约定”“事后补签”等情况。
（3）工程履约证明类。包括进度报告、质量验收记录、材料合格证明、隐蔽工程验收记录、工期顺延申请及批复文件。此类文件需符合当地技术标准与合同要求，例如材料合格证明需由当地认可的第三方机构出具，质量验收记录需经工程师签字确认。
（4）资金与结算类。包括预付款支付凭证、进度款支付证书、预付款扣减记录、发票及税务凭证。此类文件是预付款保函递减、撤销的核心依据，需确保文件内容与保函条款要求一致。
3、文件资料的管理与应用策略
在保函风险应对中，当业主以工期延误为由威胁索兑保函时，承包商需立即调取以下证据：工期顺延申请、业主/工程师的批复文件、导致工期延误的不可抗力证明（如自然灾害公告、政策变更文件）、施工进度记录等，形成完整的无违约证据链，并将此作为止付的依据。
这充分凸显了文件资料收集的重要性。若承包商未提交完整的履约证据，将无法证明业主索兑构成欺诈；同时，海外工程承包项目承包商需特别关注反担保保函的独立性，在文件收集时不仅要留存与业主的沟通记录，还需完整保管与银行的反担保协议、保函开立文件等，为应对多层级保函纠纷提供证据支撑。
三、重视保函的递减和撤销工作，防止被索偿和继续支付担保费的风险
境外工程保函的担保金额与有效期直接决定了承包商的风险敞口与财务成本。预付款保函、履约保函等常用保函均存在动态风险递减特征。随着工程推进，预付款逐步扣回、履约义务逐步完成，保函的担保责任应相应降低。若承包商未及时办理递减或撤销工作，将面临两大风险：（1）担保金额虚高，增加被业主恶意索兑的概率；（2）额外支付担保费，长期占用保证金或授信额度，提升财务成本。因此，主动推进保函递减与撤销工作，是海外工程项目保函风险管理的重要环节，需严格遵循合同规定与国际操作惯例。
1、海外工程项目保函递减与撤销
海外工程项目的保函递减与撤销面临诸多跨境障碍：（1）业主配合度低。部分国家的政府业主或国企因内部审批流程繁琐，拖延出具递减/撤销文件；（2）法律规定差异。有些国家的法院对政府业主的保函有效期存在延长解释，即便保函到期且工程验收合格，仍可能被认定为有效，增加撤销难度；（3）转开保函的流程复杂。海外项目多采用国内银行开立反担保保函与当地银行转开保函模式，递减/撤销需经转开行、反担保银行双重审核，流程周期长；（4）条款约定不明确。若保函文本未明确递减条件与流程，业主可能以“未达履约标准”为由拒绝配合。
2、预付款保函递减与撤销实操要点
预付款保函的核心功能是保障业主预付资金的安全，当预付款逐步扣回后，担保责任应同步降低。结合海外实践，其递减与撤销需遵循以下流程与相关规范：
3、履约保函的递减与撤销实操要点
履约保函的担保责任覆盖项目施工全周期，其撤销节点与工程验收进度直接相关，核心步骤与节点可分为“项目临时验收后撤销”与“项目最终验收后撤销”两种情形：
（1）项目临时验收后的撤销。若履约保函条款明确不包含质量保修责任，在项目通过临时验收（移交业主使用）后，即可申请撤销。需特别注意，部分国家要求临时验收证书需经当地政府部门备案，否则不具备法律效力，承包商需要提前确认相关的具体要求。
（2）项目最终验收后的撤销。若履约保函包括质量保修责任，需待项目通过最终验收（质量保修期满且无质量问题）后，方可办理撤销。
（3）特殊情形的处理。若保函到期后向业主索要正本时发现丢失，需要求业主出具放弃保函权利声明书，明确载明“放弃该保函项下的一切索赔权利，保函失效”，该声明书需经当地公证机构公证，确保法律效力。若业主拒绝出具，需通过律师发函催告，必要时通过法律途径确认保函失效。
4、成本控制与风险规避要点
（完整阅读请关注公司微信公众号：海外投资与国际工程）
更多原创与精品文章关注公众号
在专业的道路上“越走越远”